1. Яндекс Бизнес
  2. Практика
  3. Какие отчеты должен сдавать ИП
Статьи о бизнесе для предпринимателей
Статьи о бизнесе
для предпринимателей
Разными путями Спецпроект
Практика
10 января

Какие отчеты должен сдавать ИП

Каждый предприниматель обязан отправлять отчеты в налоговую, пенсионный фонд и другие госорганы раз в квартал или год. Если не сделать это вовремя, можно получить штраф от 1 000 до 30 000 рублей или вовсе запрет на работу. Рассказываем, какие отчеты сдает ИП в зависимости от выбранного им режима налогообложения.

Коротко

ИП на УСН без работников:

  • Декларация по УСН — раз в год в ФНС в электронном или бумажном виде. 
  • Книга учета доходов и расходов (КУДиР) — по требованию налоговой в любое время, только на бумаге. 
  • Отчет в Росстат — раз в пять лет через сайт Росстата или Госуслуги. Можно сдать на бумаге. 

ИП на УСН с работниками:

  • Декларация по УСН — раз в год в ФНС в электронном или бумажном виде. 
  • Книга учета доходов и расходов (КУДиР) — по требованию налоговой в любое время, только на бумаге. 
  • Отчет в Росстат — раз в пять лет через сайт Росстата или Госуслуги. Можно сдать на бумаге.
  • 6-НДФЛ — раз в квартал в налоговую в электронном или бумажном виде. 
  • Расчет по страховым взносам — раз в квартал в пенсионный фонд в бумажном или электронном виде.  
  • Сведения о стаже — СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 — раз в год в пенсионный фонд в бумажном или электронном виде.
  • Сведения о застрахованных лицах — СЗВ-М — раз в месяц в пенсионный фонд в бумажном или электронном виде. 
  • Сведения о трудовой деятельности — СЗВ-ТД — в течение 1 рабочего дня в пенсионный фонд на бумаге или в электронном виде. Подается, если произошли изменения в кадрах: увольнение, перевод работника на другую должность и так далее.  
  • 4-ФСС — раз в квартал в ФСС в бумажном или электронном виде. 

ИП на ОСНО:

  • Все отчеты ИП на УСН.
  • 3-НДФЛ — раз в год в налоговую в бумажном или электронном виде. 

ИП на ЕСХН:

  • Все отчеты ИП на УСН, кроме декларации по УСН. 
  • Декларация по ЕСХН — раз в год в налоговую в бумажном или электронном виде. 

ИП на ПСН без работников:

  • Никаких отчетов. 

ИП на ПСН с работниками:

  • Все отчеты ИП на УСН с работниками.

ИП на НПД (самозанятые):

  • Никаких отчетов.

Дополнительные отчеты ИП:

  • Декларация по косвенным налогам — раз в месяц в налоговую в бумажном или электронном виде. 
  • Декларация по НДС — раз в квартал в налоговую в бумажном или электронном виде. 
  • Отчет по водному налогу — раз в квартал в налоговую в бумажном или электронном виде.

Какие отчеты сдают ИП на УСН, ОСНО, ПСН и ЕСХН без работников

У всех ИП, которые работают на одном из этих режимов без сотрудников, отчеты схожие. Отличие только в основной декларации по доходам и налогам, плюс на разных режимах могут быть дополнительные отчеты. 

ИП на «упрощенке» 

Декларация по УСН. В ней вы указываете свои личные данные, основной код ОКВЭД, доходы за каждый квартал и год, сумму уплаченных налогов. Декларацию можно подать тремя способами:

  • отправить в электронном виде через сайт ФНС;
  • отнести лично в налоговую в бумажном виде;
  • выслать по почте заказным письмом с описью вложения.

Этот отчет ИП должен сдавать каждый год до 30 апреля, в нем он учитывает доходы за предыдущий год. Например, декларацию за 2021 год нужно отправить в налоговую до 30 апреля 2022 года.

У декларации есть строгий шаблон — нужно просто вписать свои данные в соответствующие клеточки

ИП на ОСНО

3-НДФЛ. В этом отчете указывают все уплаченные налоги за год и вычеты: за лечение зубов, на покупку квартиры, на несовершеннолетних детей. Подавать можно в бумажном и электронном виде.

Срок сдачи — до 30 апреля текущего года за прошлый год. Отчет ИП за 2021 год нужно отправить до 30 апреля 2022-го.

Образец 3-НДФЛ

Декларация НДС. В нее записывают все уплаченные налоги по НДС. Если продаж не было, подают нулевую отчетность. Сдавать можно только в электронном виде через Госуслуги или сайт ФНС.

Срок подачи — до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Отчет за первый квартал 2022 года нужно будет сдать до 25 апреля 2022-го.

ИП на ЕСХН 

Декларация по ЕСХН. В ней ИП указывает свои доходы и расходы, личные данные, вычеты и другую информацию. Подать ее можно в бумажном и электронном виде.

Срок сдачи — до 31 марта года, следующего за отчетным. Отчет за 2021 год нужно отправить до 31 марта 2022-го.

ИП на ПСН 

Не надо сдавать никаких отчетов. 

Какие отчеты сдают ИП на УСН, ОСНО, ЕСХН, ПСН с работниками

К описанным выше декларациям прибавляются еще 6 отчетов. 

6-НДФЛ. Общий отчет по налогам на сотрудников: сколько вы им заплатили, какой налог удержали, какие вычеты получали и так далее. Если у вас меньше 10 работников, можно сдать 6-НДФЛ в бумажном виде в отдел ФНС. Если сотрудников больше 10, отчет обязательно должен быть только в электронном виде.  

Сроки сдачи 6-НДФЛ:

  • за I квартал — до 30 апреля;
  • за полугодие — до 31 июля;
  • за 9 месяцев — до 31 октября;
  • за год — до 1 марта следующего года.
Образец декларации 6-НДФЛ

Расчет по страховым взносам (РСВ). В этот отчет ИП включает все страховые взносы, которые он заплатил за сотрудников в пенсионный фонд, ОМС, в качестве страхования от временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Можно сдать в электронном и бумажном виде, если численность работников не превышает 10 человек. Если больше, только через сайт ФНС. 

Сроки сдачи РСВ:

  • за I квартал — до 30 апреля;
  • за полугодие — до 30 июля;
  • за 9 месяцев — до 30 октября;
  • за год — до 30 января следующего года. 

Сведения о стаже — СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1. В отчете ИП указывают сведения о страховом стаже каждого работника. Подать нужно в пенсионный фонд в электронном или бумажном виде, если число сотрудников не превышает 25 человек. Если работников больше — только в электронной форме.

Этот отчет ИП нужно сдать до 1 марта года, который идет за отчетным. Например, данные за 2021 год необходимо отправить не позднее 1 марта 2022 года.

Сведения о застрахованных лицах — СЗВ-М. ИП должен указывать в этом отчете сведения обо всех своих застрахованных сотрудниках и наемных работниках, с которыми были заключены договоры гражданско-правового характера. Если вы заказали у фрилансера сайт и составили с ним договор, его тоже нужно включать в отчет. 

Если у вас работает меньше 25 человек, можете подать СЗВ-М в бумажном или электронном виде. Если сотрудников больше 25, только в электронном виде через сайт пенсионного фонда или Госуслуги.

ИП надо сдавать отчет СЗВ-М ежемесячно до 15 числа за предыдущий месяц. За ноябрь 2021-го нужно будет отчитаться до 15 декабря 2021 года.

Сведения о трудовой деятельности — СЗВ-ТД. Это отчет о работниках, с которыми заключен трудовой договор. Вот в каких случаях его нужно подавать:

  • при приеме на работу или увольнении сотрудника;
  • если работник пожелал перейти с бумажной формы трудовой на электронную;
  • если в трудовую сотрудника вносится новая запись, например о переходе на другую должность.  

Подать отчет СЗВ-ТД можно в бумажном и электронном виде, если у вас работает меньше 25 человек. Если больше — только в электронном виде.

Заполнять отчет и подавать его в пенсионный фонд ИП нужно, только если произошло одно из событий из списка выше. Срок — не позднее следующего рабочего дня.

4-ФСС. В отчет включают сведения о взносах на травматизм, информацию о сотрудниках, которые были на больничном из-за травмы, о несчастных случаях на производстве и прохождении медосмотра каждого работника. Если у вас больше 25 сотрудников, подавать отчет нужно только в электронном виде, если меньше, можно и на бумаге. 

Сроки сдачи 4-ФСС:

  • за I квартал — до 20 апреля;
  • за полугодие — до 20 июля;
  • за 9 месяцев — до 20 октября;
  • за год — до 20 января следующего года.
Образец заполнения 4-ФСС

Дополнительные отчеты ИП для всех режимов независимо от сотрудников

Декларация по косвенным налогам. Этот отчет сдают ИП, которые ввозят товары в Россию из стран ЕАЭС: Армении, Беларуси, Казахстана, Киргизии. В нем указывают суммы налогов к уплате, НДС и тарифы на акцизы. Подать в налоговую можно в бумажном или электронном виде.

Срок сдачи — до 20 числа месяца, который идет сразу за отчетным. За январь 2022 года нужно будет отчитаться до 20 февраля.

Декларация по НДС. В режиме ОСНО заполнять обязательно. В остальных случаях нужно подавать, если ИП ошибся в выставлении счета-фактуры и включил туда НДС. Или если предприниматель выступил в роли налогового агента —  например, купил металлолом у продавца, который закладывает в цену НДС. Декларацию можно подавать только в электронном виде.

Отчет индивидуальный предприниматель должен сдать до 25 числа месяца, следующего за кварталом формирования счета-фактуры или кварталом заключения сделки, в котором ИП стал налоговым агентом.

Отчет по водному налогу. Подают ИП, которые пользуются природными водными ресурсами. Например, поливают поля или теплицу водой из реки. В отчете указывают, сколько заплатили налогов в каждом квартале. 

Предприниматели, у которых больше 100 сотрудников, обязаны отчитываться только в электронном виде, остальным можно заполнить декларацию на бумаге. 

Сроки сдачи отчета по водному налогу:

  • за I квартал — до 20 апреля;
  • за II квартал — до 20 июля;
  • за III квартал — до 20 октября;
  • за IV квартал — до 20 января следующего года. 

Книга учета доходов и расходов (КУДиР). В нее вы должны записывать все доходы и расходы по дням и месяцам за весь год. Если налоговая найдет в декларации по УСН ошибки, она может потребовать предъявить КУДиР. Сдавать ее самому не нужно.

Когда ИП сдает отчет по УСН, КУДиР уже должна быть готова. Страницы нужно сшить и пронумеровать, в конце книги поставить подпись. В электронном виде КУДиР подать нельзя.

Отчет в Росстат. Росстат проводит исследование малого и среднего бизнеса, чтобы выяснить, как развивается предпринимательская деятельность в России. Данные собирают по годам, но отчеты нужно подавать раз в пять лет: в 2015, 2020, 2025 годах и так далее. 

Все ИП обязаны сдавать отчет по форме №1-предприниматель, в котором указывают свой уровень дохода за год, какие услуги оказывали, по каким ОКВЭД работали и прочие сведения. Отчет можно отправить в электронном виде через Госуслуги и сайт Росстата или в бумажном виде по почте.

Срок сдачи — до 1 апреля года, который следует за отчетным. Например, в 2021 году ИП нужно сдать отчет за 2020 год. Следующий нужно будет отправить до 1 апреля 2026 года.

Какие отчеты сдают ИП на НПД или просто самозанятые  

В этом режиме нет никаких отчетов. Взаимодействие с налоговой происходит через приложение «Мой налог» или банковское приложение для самозанятых. В нем нужно указывать каждое поступление денег и формировать чеки для покупателей. Чек можно передать клиенту ссылкой или изображением.

В чеке указаны Ф. И. О. и ИНН самозанятого, название и стоимость работ, режим налогообложения
Поделиться:
Новости и полезные 
материалы для бизнеса
Будем присылать подборку новых статей
раз в две недели
Читать ещё
Смотреть всё
Смотреть всё