Что такое корреспондентский счёт, кому и зачем он нужен

При заполнении платёжных документов, например, чтобы погасить кредит или оплатить расходы бизнеса, нужно вводить номера нескольких счетов. Один из них — корреспондентский. В статье подробно рассказываем, кому и для чего он нужен и чем отличается от расчётного и лицевого.

1. Что такое корреспондентский счёт банка
2. Корреспондентский, расчётный и лицевой счета: в чём разница и как отличить один от другого
3. В чём отличие корсчёта от корреспондирующего счёта
4. Виды корреспондентских счетов
5. Как узнать номер корсчёта
6. Как открыть корсчёт

Что такое корреспондентский счёт банка

Корреспондентский счёт — это счёт банка в Центробанке или другой финансово-кредитной организации. В основном он используется для межбанковских переводов. Сотрудничество, которое возникает между банками при открытии корсчёта, называется корреспондентскими отношениями.

Корреспондентский счёт необходим банку, чтобы:

• Вносить средства в уставный капитал.
• Хранить обязательный резерв — деньги, которые позволяют банку исполнять обязательства перед клиентами. На этот счёт банк также переводит проценты от клиентских депозитов.
• Сокращать время межбанковских переводов.
• Оплачивать свои бюджетные и другие платежи.
• Покупать иностранную валюту.

Чтобы объяснить, как это работает, представим, что банк «А» открыл корреспондентский счёт в банке «Б».

1. Банк «А» всегда хранит на счёте определённую сумму — обязательный резерв.
2. Когда человек переводит деньги из банка «А» в банк «Б», банк «Б» списывает нужную сумму с корсчёта банка «А» и зачисляет на лицевой счёт получателя. Такая операция занимает минимум времени.

В России каждому банку и небанковской организации необходимо открыть хотя бы один корреспондентский счёт в Центробанке. Можно сказать, что он служит «учётной записью» финансовой организации в реестре Центробанка. В дополнение к этому корсчета разрешено иметь в коммерческих банках — их количество не ограничивается.

Корреспондентский, расчётный и лицевой счета: в чём разница и как отличить один от другого

Как мы уже разобрались, корреспондентский счётоткрывается только банками. Но внутри самих банков есть ещё два вида счетов, которые они открывают для клиентов, — расчётный и лицевой. Расскажем, какие задачи они выполняют.

Расчётный счёт (р/с) нужен организации или ИП, чтобы полноценно вести коммерческую деятельность: совершать безналичный расчёт с партнёрами, переводить заработную плату сотрудникам, оплачивать налоги, взносы, пошлины. Его можно открыть в государственном или коммерческом банке. Подробнее об этом рассказали в статье.

Лицевой счёт (л/с) может оформить любая компания, ИП или физическое лицо, но использовать его в коммерческой деятельности запрещено Центробанком. На нём можно хранить деньги, использовать их для переводов, оплаты услуг, погашения кредитов.

Такой счёт можно открыть не только в банке. Например, каждый гражданин РФ имеет лицевой счёт налогоплательщика в ФНС. Кроме того, у каждого оператора сотовой связи или интернет-провайдера также есть лицевой счёт абонента.

Собрали в сравнительную таблицу основные сведения о различиях между счетами.

Как отличить счета между собой. Корреспондентский и расчётный счета состоят из 20 цифр. Они объединены в шесть блоков, каждый из которых имеет определённое значение. Вот какая информация содержится в блоках:

1. Тип счёта: к/с, р/с
2. Информация об организации, которая открыла счёт
3. Валюта, в которой хранятся средства: рубли, доллары, евро
4. Защитный ключ, код, который рассчитывается по специальному алгоритму
5. Номер подразделения банка
6. Порядковый номер счёта

Подробную расшифровку можно посмотреть на схеме.

В чём отличие корсчёта от корреспондирующего счёта

Корреспондентский и корреспондирующий счёт не имеют ничего общего.

Корреспондирующие счета используются в бухгалтерском учёте внутри коммерческой организации. Они взаимосвязаны между собой и работают по принципу двойной записи. Это означает, что каждая операция с денежными средствами внутри компании фиксируется на двух счетах: на дебете одного и на кредите другого. Такая запись называется корреспонденцией счетов — она показывает, откуда поступили денежные средства, материалы, товары и на что компания их расходует.

Виды корреспондентских счетов

Счёт лоро. Его банк открывает для другого банка, платёжные поручения которого обязуется выполнять.

Счёт ностро — такой счёт банк открывает для себя в другой финансовой организации. Он распоряжается этим счётом и выдаёт необходимые платёжные поручения для операций с клиентами.

Счёт востро открывается банком РФ в зарубежной финансовой организации. Он даёт право российским кредитно-финансовым организациям хранить денежные средства в валюте того иностранного государства, где расположен банк, или в любой другой.

Благодаря разным видам счетов банки и их клиенты могут беспрепятственно совершать необходимые банковские операции: совершать платежи, перечислять деньги, оплачивать счета.

Чаще всего российскими банками используются два вида: лоро и ностро. В цифровом обозначении их различия можно определить по числу после типа счёта: если после 301 идёт 09 — это лоро, если 10 — ностро.

Как узнать номер корсчёта

ИП или компания должны знать данные корреспондентского счёта банка получателя, в который они планируют отправить деньги, чтобы перевод был доставлен вовремя и правильному адресату. Также номер нужен, чтобы получить перевод от клиента другой кредитно-финансовой организации. Узнать его несложно, для этого можно воспользоваться одним из способов ниже:

1. Проверьте договор, который вы заключили с банком или клиентом. В реквизитах содержатся все данные о стороннем банке, в который необходимо перевести оплату. Корсчёт всегда начинается с 301.
2. Позвоните на горячую линию финансовой организации. Номер к/с — это открытая информация, поэтому операторы должны его сообщить.
3. Обратитесь непосредственно в подразделение банка — специалисты выдадут распечатку с необходимыми реквизитами.
4. Найдите данные о корсчёте самостоятельно на сайте банка или организации, в которую необходимо сделать перевод. Они указаны в разделе «Реквизиты».

Если заполняете платёжные поручения в программе 1С или сразу в системе «Клиент-банк», то по номеру БИК автоматически проставляются все необходимые реквизиты банка-получателя.

В банках и в бухгалтерских программах постоянно обновляется актуальный классификатор банков РФ, поэтому данные не устаревают и не требуют дополнительной проверки.

Важно! Номера корсчёта одного и того же банка в разных регионах отличаются.

Как открыть корсчёт

Когда открывается новый банк или иная финансовая организация, ей необходимо зарегистрироваться в Центробанке — только после этого она получает лицензию на ведение деятельности. Одновременно с выдачей лицензии для этой организации открывается корреспондентский счёт. Таким образом, кредитно-финансовая организация на момент начала работы уже имеет корсчёт в Центробанке. С его помощью ЦБ РФ осуществляет контроль за транзакциями банков и следит за правомерностью операций, которые они проводят между собой.

Чтобы открыть корсчёт в коммерческом банке, необходимо направить туда заявление. После потребуется собрать пакет необходимых документов — например, лицензию, учредительные документы, свидетельство о регистрации в налоговой. Точный список сообщит банк, в котором открывается счёт. На заключительном этапе нужно будет заключить договор — после этого компания сможет пользоваться счётом.

Коротко

• Корр счёт обязательно должен быть у каждого банка — в ином случае Центробанк не разрешит вести деятельность.
• КС есть только у финансовых организаций. Его можно получить сразу же, как только будет оформлена лицензия и получены реквизиты.
• Каждый корсчёт состоит из набора цифр, в которых зашифрованы следующие данные: тип счёта, тип организации, валюта, код подразделения и порядковый номер счёта. КС филиалов одного банка в разных регионах будут различаться.
• Узнать корреспондентский счёт можно несколькими способами: на сайте финансово-кредитной организации, по номеру горячей линии или при личном визите в банк. Если использовать платёжные системы, данные в приложении или личном кабинете заполняются автоматически.