Чтобы уплатить налоги, а также рассчитаться с поставщиками, предприниматели используют платёжное поручение. Если неправильно его заполнить, корректно провести транзакцию не получится. В статье рассказываем, что такое платёжка и какие обязательные поля она включает.
- Что такое платёжное поручение и для чего оно нужно
- Чем отличаются бумажные и электронные платёжки
- Каковы сроки действия и исполнения поручения
- Какие есть правила заполнения документа
- Где скачать образец платёжного поручения
- Какие ошибки можно допустить при заполнении
- Почему документ не принимают
- Чем поручение отличается от ордера и требования
- Краткое содержание статьи
Что такое платёжное поручение и для чего оно нужно
Платёжное поручение — это документ, с помощью которого предприниматель даёт банку указание перевести определённую сумму с одного счёта на другой. Его используют для безналичных расчётов и сокращённо называют платёжкой. Обычно её заполняют, когда необходимо:
- Оплатить товары и услуги контрагентов
- Перечислить заработную плату сотрудникам
- Уплатить налоги и страховые взносы в бюджет
- Перевести деньги между своими счетами
- Вернуть аванс покупателю, если сделка не состоялась
- Выплатить кредит
Таким образом, благодаря платёжному поручению можно перечислить деньги физическим лицам, ИП, организациям и государственным органам. При этом отправить средства на счёт можно в любое финансовое учреждение — отправителя и получателя необязательно должен обслуживать один банк.
Чем отличаются бумажные и электронные платёжки
Заполнить платёжное поручение можно как в электронном виде, так и в бумажном. Но сегодня последний вариант встречается реже, так как его подача требует больше времени. Чтобы провести операцию по бумажной платёжке, следует:
- Внести все необходимые реквизиты в программе
- Распечатать поручение
- Подписать и поставить печать
- Отвезти в банк и отдать операционисту
Чтобы перечислить деньги онлайн, следует войти в аккаунт системы «клиент — банк» финансового учреждения, в котором открыт расчётный счёт. Далее необходимо заполнить данные и подтвердить операцию электронной подписью. Платёжка сформируется автоматически. Помимо экономии времени, при этом способе сложнее допустить ошибку — часто рядом с полями или внутри них есть подсказки, которые помогают понять, что именно нужно в них указать.
С юридической точки зрения обе формы равноправны, поэтому каждый самостоятельно решает, какую из них выбрать. Бывают ситуации, когда блокируется электронный токен — цифровой ключ с подписью руководителя. Он необходим, если нужно войти в онлайн-банк. Тогда бумажная форма платёжки приходит на помощь.
Каковы сроки действия и исполнения поручения
Когда предприниматель заполнил платёжку, у него есть 10 дней, чтобы предъявить её в банке. В противном случае ему откажут, так как её срок действия закончится. Например, если вы сформировали поручение 8 января 2024 года, у вас есть время подать его до 18 января включительно. Установленный срок начинает действовать с даты, следующей за днём заполнения документа. Точный срок действия документа лучше уточнять в каждом банке отдельно — на практике в отдельных учреждениях его могут сократить до пяти дней.
Когда банк получит ваше поручение, он обязан выполнить его не позже следующего операционного дня. Под операционным днём понимают промежуток рабочего времени, в течение которого финансовая организация исполняет определённый тип операций. Каждый банк устанавливает его самостоятельно.
Например, если владелец бизнеса принесёт платёжку 11 января 2024 года, а операционный день финансовой организации длится с 9:00 до 17:00 с понедельника по пятницу, она обязана перечислить деньги не позже 12 января, иначе за просрочку ей придётся выплатить предпринимателю проценты. Но если документ поступит в пятницу, то банк имеет право провести транзакцию в понедельник.
Какие есть правила заполнения документа
Форма платёжного поручения закреплена в Положении Банка России № 762-П. Она включает в себя множество реквизитов. Вот некоторые из них:
- Дата и номер платёжки
- Вид транзакции
- Сумма, которую нужно перевести
- Наименование или ФИО получателя и отправителя
- ИНН и КПП (если есть) обеих сторон
- Номера расчётных счетов и другие банковские реквизиты
- Назначение перевода
Реквизиты имеют свои номера полей. При этом у каждого номера есть расшифровка, которую также можно найти в нормативном документе. Наличие того или иного реквизита будет зависеть от характера проводимой операции.
Рассмотрим подробнее, что и в каком случае нужно отразить в полях.
В третьем и четвёртом. В поле 3 следует вписать номер документа. Он будет зависеть от количества транзакций, которые уже были проведены компанией. Другими словами, если организация переводит средства по платёжному поручению впервые, ей необходимо поставить цифру 1, если во второй раз — 2, если в третий раз — 3 и так далее.
В поле 4 проставляется дата заполнения поручения в формате ДД.ММ.ГГГГ, например 20.01.2024. Если вы создаёте его онлайн, она проставится автоматически.
В пятом. В поле 5 указывается вид платежа. Если документ проходит в электронном виде, вписывают специальный код, который установлен банком плательщика. Иногда его оставляют пустым.
В шестом и седьмом. Здесь владелец бизнеса отражает сумму, которую хочет перечислить, в двух видах — прописью и цифрами в рублях и копейках. Копейки прописывают только цифрами.
Рассмотрим пример: если вам нужно заплатить 100 тыс. рублей подрядчику, в поле 6 вы указываете «сто тысяч рублей 00 копеек», в поле 7 — 100000=. В этом случае использован знак «=», так как сумма была в полных рублях. Когда присутствуют копейки, они отделяются знаком «-», например, 100000-50.
В электронной версии значение автоматически проставится в корректном формате.
В восьмом. Предпринимателю необходимо указать наименование своей организации по уставу или ФИО, правовой статус и адрес регистрации, если он числится как ИП. Адрес следует отделить знаками «//» с двух сторон. Например, Петров Сергей Сергеевич (ИП) // г. Москва, пр. Ленина, д. 23, кв. 4 //.
В 60-м и 102-м. Вносятся ИНН и КПП отправителя денежных средств. Узнать эту информацию можно онлайн в сервисе ЕГРЮЛ. Если вы работаете в статусе ИП, заполнять КПП не надо.
В девятом. Вписывают номер расчётного счёта плательщика, с которого отправят деньги. В электронной версии он появится сам.
В десятом. Пишут полное наименование финансовой организации плательщика и город, в котором она находится. Вносят только на бумажном носителе, так как в онлайн-версии всё заполнится автоматически.
В 11-м и 12-м. Поля предназначены для идентификационного кода и корреспондентского счёта банка отправителя средств. Их можно найти в договоре с финансовым учреждением или узнать у него напрямую. Пункт актуален только для бумажной версии.
В 13-м, 14-м и 15-м. Они заполняются так же, как поля 10, 11 и 12, но со стороны получателя денег. Узнать эти данные можно в договорах, которые вы заключили с контрагентами и сотрудниками, или запросить у них.
В 61-м, 103-м и 17-м. Поля заполняются по аналогии с 60-м, 102-м и 9-м, но со стороны получателя денег.
В 18-м. Определяют вид транзакции и указывают код. Для платёжного поручения он всегда будет «01».
В 19-м и 20-м. Владельцу бизнеса не нужно заполнять эти пункты, если иное не установлено его банком.
В 21-м. В поле «Очерёдность платежа» вносят цифру — от 1 до 5. Узнать очередь своей транзакции можно в ст. 855 Гражданского кодекса. Чаще всего предприниматели используют цифру 5. Обычно её ставят при уплате налога, возврате средств покупателям, а также при выплатах поставщикам.
В 22-м. В поле 22 отражают код — уникальный идентификатор платежа, но только в том случае, когда это предусмотрено в договоре с получателем средств. Если этот код в нём отсутствует, то ставят «0».
В 23-м. Поле предназначено для признаков условий перевода. Его оставляют пустым.
В 24-м. Указывают причину перечисления денежных средств, а также прописывают детали — наименование товаров и услуг, номера договоров, вид уплачиваемого налога и т. п. Также необходимо отразить налог на добавленную стоимость (НДС). Если его нет, пишут «НДС не облагается». Например, «оплата за товар по договору № 15 от 20.01.2024 на сумму 20 000 рублей. НДС не облагается». Поле вмещает текст до 210 знаков.
В 62-м, 71-м и 45-м. Данные проставляет банк, поэтому владелец бизнеса должен оставить их пустыми.
В 43-м и 44-м. Поля предназначены для печати (43) и подписи (44) организации или ИП. Ставятся от руки только на бумажном носителе.
Все остальные данные заполняются, только если предприниматель платит налоги, взносы и другие платежи в бюджет.
В 101-м. Обозначается код статуса отправителя денежных средств. В 2024 году действует особый порядок уплаты налогов — единый налоговый платёж (ЕНП). Благодаря ему владельцам бизнеса не надо заполнять несколько разных поручений, все деньги будут направлены одним документом на единый налоговый счёт (ЕНС). В связи с этим в поле 101 владельцы бизнеса обычно указывают один из кодов:
- 01 — при уплате ЕНП
- 06 — для оплаты пошлин, НДС на таможне
- 08 — при уплате взносов за травматизм в Социальный фонд
В 104-м. Вводят код оплачиваемого налога или сбора (КБК), который состоит из 20 знаков. Для единого налогового платежа это будет 18201061201010000510. Актуальные КБК по налогам и взносам, которые администрирует налоговая, можно найти на сайте ФНС, коды на травматизм — на сайте СФР.
В 105-м. Предназначено для кода территориального подразделения (ОКТМО). Узнать нужный можно на сайте ФИАС или через сервис Росстата. Если вы переводите деньги на ЕНС, напишите «0».
В 106-м. С 2023 года в поле 106 всегда ставят «0».
В 107-м. Отражают код налогового периода, за который уплачивают средства. С 2024 года во всех случаях необходимо ставить «0».
В 108-м и 109-м. Вписывают номер и дату документа-основания. С 2023 года в этих полях также ставят «0».
В 110-м. Данные о типе платежа вносить не требуется. Рассмотрим образец заполнения документа: если ИП Иванову Ивану Ивановичу нужно перечислить 25 тыс. рублей поставщику за товар, поручение может выглядеть так:
Где скачать образец платёжного поручения
Если вы хотите заполнить платёжку на бумажном носителе, можете скачать её в формате RTF по ссылке, а затем распечатать. Документ занимает один лист формата А4.
Какие ошибки можно допустить при заполнении
Вот несколько частых ошибок, которые совершают при работе с поручением.
Отражают некорректные данные. Например, путают цифры в идентификационном номере налогоплательщиков. После того как внесёте информацию, перепроверьте её несколько раз, иначе банк не сможет провести транзакцию или направит деньги не тому адресату.
Оставляют пустыми необходимые поля или заполняют ненужные. Например, ставят код в поле 101 при переводе средств за услуги, которые оказал контрагент. Чтобы не допустить подобной неточности, необходимо подробно ознакомиться с расшифровкой реквизитов.
Заполняют документ от руки и приносят в банк после окончания его срока. Например, вносят данные, включая дату, 12 января 2024 года, а отдают платёжное поручение через две недели. Важно помнить, что у документа есть срок действия.
Неправильно пишут сумму налога. Если перевести меньше налогов, чем того требует закон, можно получить штраф.
Почему документ не принимают
Бывают ситуации, когда банк отказывает предпринимателю в проведении платежа. На это есть несколько причин:
- Форма документа не соответствует установленной
- Допущены ошибки в реквизитах
- Заблокирован расчётный счёт
- Прошёл срок действия поручения
- На счету недостаточно средств
Чтобы узнать точную причину отказа, обратитесь в ваше финансовое учреждение.
Чем поручение отличается от ордера и требования
Также банк может отправить деньги с одного счёта на другой по:
- Платёжному ордеру. Это документ, по которому перевод средств инициирует их получатель. Например, оплата комиссии банка за обслуживание счёта или начисленных процентов по кредиту. Плательщик узнает об этой финансовой операции только тогда, когда получит оповещение о списании денег. Иногда такой документ называют «платёжное поручение банка».
- Платёжному требованию. Его используют для запроса платежей за товар или услугу. Он включает в себя информацию о сумме и сроке оплаты. В отличие от платёжки требование выставляет получатель денег, а не отправитель. Например, исполнитель, который выполнил работу, может направить его клиенту.
Краткое содержание статьи
- Платёжное поручение — это документ, с помощью которого предприниматель указывает банку, кому и сколько денежных средств необходимо перечислить
- Владельцы бизнеса используют платёжку, когда необходимо рассчитаться с контрагентами, уплатить налоги, перечислить зарплату сотрудникам, вернуть аванс покупателю или перевести деньги между своими счетами, если их несколько
- Документ можно заполнить как в бумажной, так и в электронной форме
- Срок действия платёжки — 10 календарных дней, но лучше уточнять эту информацию отдельно
- Форму и расшифровку документа можно найти в Положении Банка России № 762-П
- Чаще всего финансовая организация не принимает документ из-за ошибок в реквизитах
