Как стать самозанятым в 2024 году

Оформить самозанятость может практически каждый специалист, который работает на себя, будь то мастер маникюра, репетитор или бухгалтер. Это требует минимум времени, но даёт много плюсов: возможность работать в рамках закона и получать от государства льготы.

Рассказываем, как стать самозанятым, какие есть плюсы, минусы и по каким причинам можно лишиться этого статуса.

1. Кто такой самозанятый
2. Кто может оформить самозанятость
3. Как стать самозанятым: пошаговая инструкция
4. Почему могут отказать в оформлении самозанятости
5. Плюсы и минусы самозанятости в сравнении с ИП и ООО
6. Какие налоги платят самозанятые
7. Какие есть ограничения для самозанятых
8. Какие штрафы платят самозанятые
9. Как отказаться от самозанятости
10. Что делать, если вы потеряли статус плательщика НПД

Кто такой самозанятый

Самозанятый — это гражданин, который оказывает услуги или продаёт товары, сделанные своими руками. Самозанятые перечисляют в казну государства налог на профессиональный доход — НПД, который разберём в следующих разделах. В этом статусе можно зарегистрировать ИП, но нанимать сотрудников по закону запрещено.

Кто может оформить самозанятость

Любой россиянин старше 16 лет может открыть самозанятость, если его деятельность не попадает под ограничения, среди которых, например, реализация товаров под акцизом или перепродажа продукции. Подробнее ограничения рассмотрим в следующих разделах.

Подростки с 14 лет также могут стать самозанятыми. Чтобы получить положительное решение от ФНС, необходимо предоставить письменное разрешение родителей или опекунов.

Как стать самозанятым: пошаговая инструкция

Получить статус самозанятого можно удалённо — для этого достаточно воспользоваться одним из двух приложений: «Мой налог» или банковским.

Разберём подробнее каждый вариант.

Регистрация через «Мой налог»

Стать самозанятым через приложение — это наиболее удобный и быстрый вариант. Нужно установить приложение на телефон и воспользоваться одним из трёх способов авторизации. Рассмотрим их ниже.

По паспорту. Потребуется оригинал паспорта и телефон с камерой.

На первом шаге в приложении необходимо указать действующий телефонный номер, на который придёт код, — он нужен, чтобы завершить регистрацию. Когда введёте код, выполните следующие шаги:

1. Выберите регион, в котором планируете вести деятельность. Он может отличаться от места регистрации. Например, прописка может быть в Ростове-на-Дону, а регион оказания услуг — Московская область. Главное условие — допускается выбрать только один регион.
2. Сфотографируйте или отсканируйте вторую и третью страницы паспорта.
3. Подтвердите личность: для этого прямо в приложении наведите камеру на своё лицо и моргните. Система сама сделает снимок, чтобы сравнить его с фото в паспорте.
4. Введите номер ИНН.
5. Подтвердите согласие.

После этого заявление автоматически отправится в ФНС на проверку. Уведомление об изменении статуса должно отобразиться в приложении в течение одного рабочего дня. Но начинать вести учёт и выдавать чеки клиентам можно даже без подтверждения от ФНС.

С помощью ИНН и пароля от личного кабинета физического лица. Способ подойдёт гражданам, у которых есть действующий личный кабинет на сайте ФНС и пароль. Зарегистрироваться можно за несколько шагов:

1. Выберите способ «Через ЛК физического лица».
2. Введите номер ИНН и пароль.
3. Подтвердите регистрацию.

В течение суток придёт уведомление о том, что вы поставлены на учёт и можете вести деятельность на спецрежиме НПД.

Через Госуслуги. Для этого способа нажмите кнопку «Через портал госуслуг», введите логин и пароль от учётной записи и следуйте подсказкам на экране смартфона.

Тем, у кого учётная запись подтверждена, вводить самостоятельно данные паспорта и ИНН не нужно. Система автоматически подставит их в заявление.

Далее необходимо нажать «Подтвердить» и дождаться уведомления от налоговой. Ответ чаще всего приходит в течение суток, но иногда срок рассмотрения может быть продлён до 5–6 дней.

Регистрация через банк

Зарегистрировать самозанятость можно через банк — для этого достаточно установить банковское приложение, если у вас его ещё нет. Всего насчитывается около 20 банков-партнёров, которые имеют право поставить вас на учёт. Весь список опубликован на сайте ФНС.

В каждом банке алгоритм регистрации отличается. Детали можно уточнить у сотрудников банка по горячей линии или через техподдержку в приложении. Регистрация обычно занимает несколько минут.

Почему могут отказать в оформлении самозанятости

Получить отказ от ФНС в постановке на учёт можно по нескольким причинам:

1. Информация о вас в заявлении не соответствует данным, которые содержатся в базе ФНС.
2. Вы являетесь госслужащим. Этой категории граждан разрешено стать самозанятым и применять НПД только на доход от сдачи жилых помещений в аренду.
3. Налоговая выявит, что ваша кандидатура не соответствует требованиям для плательщиков НПД.
4. За вами числится задолженность по налогу на НПД за прошлые периоды, и вы регистрируетесь повторно.

Уведомление об отказе придёт в течение 5–6 дней после отправки заявления. В письме будет указана точная причина.

Плюсы и минусы самозанятости в сравнении с ИП и ООО

Самозанятость имеет ряд преимуществ, если сравнивать с другими формами ведения бизнеса:

• Не нужно оплачивать НДФЛ и НДС, страховые взносы, вести отчётность
• Предоставляются сниженные ставки по налогам

Кроме того, НПД удобен, если у вас небольшой доход и вы не нуждаетесь в дополнительных сотрудниках.

Однако существуют и минусы:

• Годовой заработок не должен быть больше 2 400 000 рублей
• Запрещено привлекать наёмных работников
• Законодательно установлены ограничения по роду деятельности

В статье разобрали отличия между ИП и ООО, а ещё плюсы и минусы разных форм.

Какие налоги платят самозанятые

Основной платёж — налог со всех доходов от профессиональной деятельности, который специалист перечисляет в казну государства. Величина платежа меняется в зависимости от статуса клиента. Если доход начисляется от ИП или юрлица, то налоговая ставка равняется 6 %. Если специалист работает с физлицом, то НПД составляет 4 %. Если в какой-то период доход отсутствует, то и оплачивать ничего не нужно.

ФНС автоматически рассчитывает размер налога на каждый доход, который заявляет специалист. Итоговая сумма к оплате появляется в личном кабинете каждый месяц до 12-го числа. Оплату по начислениям необходимо произвести до 28-го числа этого же месяца. Сделать это можно прямо в мобильном приложении с помощью любой банковской карты.

Как происходит начисление. К примеру, вы печёте торты и за апрель заработали 40 000 ₽. Из них 20 000 ₽ — от продажи тортов соседям, а остальные 20 000 ₽ вам заплатил ИП — владелец кафе. Считаем:

• 20 000 ₽ × 4 % = 800 ₽ — начисленный налог на платежи от физлиц
• 20 000 ₽ × 6 % = 1 200 ₽ — на доход от ИП
• 800 ₽ + 1 200 ₽ = 2 000 ₽ — общая сумма к оплате за апрель

До 12 мая в приложении появится сумма к оплате 2 000 ₽, которую необходимо погасить до 28 мая.

Можно уменьшить сумму, если воспользоваться налоговым бонусом, который начисляется каждому, кто получает статус самозанятого. Налоговый бонус для самозанятых начисляется в едином размере для всех — он равен 10 000 ₽. Его можно получить один раз и использовать до тех пор, пока вся сумма не будет истрачена.

Если человек закроет самозанятость, но воспользуется не всеми деньгами, сумма не обнуляется. При следующей регистрации в качестве самозанятого можно будет воспользоваться остатком.

Какие есть ограничения для самозанятых

Существует ряд ограничений по роду деятельности для специалистов на спецрежиме НПД. Им запрещено:

• Перепродавать продукцию чужого производства
• Работать в госструктурах
• Добывать и продавать полезные ископаемые
• Торговать подакцизной продукцией и товаром, который требует специальной маркировки: алкоголем, сигаретами, одеждой, обувью

Весь список ограничений и запретов перечислен в ст. 4 422-ФЗ.

Какие штрафы платят самозанятые

К самозанятому могут применить санкции, если специалист:

1. Не вовремя оплачивает налог или не оплачивает его совсем.
2. Не выдаёт чек клиенту.
3. Скрывает доходы — то есть не вносит их в приложение и не формирует чек.
4. Указывает неверную сумму при формировании чека.

Выявить нарушения налоговые органы могут, если клиент самозанятого обратится к ним с жалобой. Штрафы составляют от 20 до 40 % дохода, налог по которому самозанятый не заявил или заявил некорректно.

Подробнее штрафы и административную ответственность, к которой могут привлечь самозанятых, разобрали в статье.

Как отказаться от самозанятости

Если вы решили больше не вести деятельность в статусе самозанятого, то сняться с учёта можно онлайн в самом приложении «Мой налог». Достаточно перейти в раздел «Сняться с учёта НПД» и выбрать одну из двух причин:

1. «Отказываюсь от применения специального налогового режима», если решили это сделать по личным причинам.
2. «Потерял право на применение специального налогового режима», если невозможно соблюдать условия НПД.

Заявка обрабатывается в течение того же дня, когда вы уведомили налоговую о своём решении. Подтверждение должно прийти в личный кабинет. Если его нет в течение суток, необходимо повторить запрос.

Что делать, если потеряли статус плательщика НПД

Есть несколько причин, по которым налоговая может снять с учёта гражданина, который платит НПД. Разберём, в каких случаях это может произойти и что нужно делать, чтобы вернуть статус.

🔴 Если вам отказали в регистрации из-за недостоверной информации в заявлении. Необходимо уточнить данные о вас, которые есть в открытом доступе в ФНС, и сравнить их с информацией в заявлении. Затем устранить недочёты и повторно подать заявление.

🔴 Если потеряли статус из-за неоплаченных вовремя налогов, пени, штрафов. Нужно погасить эти задолженности и повторно подать заявление о постановке на учёт.

🔴 Если потеряли статус из-за того, что деятельность не соответствует требованиям режима НПД: превышена допустимая сумма дохода, работаете с сотрудниками, ведёте неразрешённую деятельность. Чтобы избежать штрафов, необходимо перейти на подходящий налоговый режим.

Вернуться на НПД разрешается только со следующего календарного года. ФНС одобрит запрос, если ваш род деятельности не нарушает требований, которые применяются к этому налоговому режиму.

Коротко о самозанятости

• Оформить самозанятость в 2024 году может каждый гражданин России, достигший 16-летия. Ещё законодательство допускает постановку на учёт в этом статусе подростков с 14 лет, но обязательным условием является согласие родителей или опекунов.
• Вести деятельность на режиме НПД разрешено на всей территории Российской Федерации. Допускается совмещать спецрежим при официальной работе по трудовому договору, но оформить ИП в данном случае не получится.
• Для граждан доступно несколько вариантов регистрации: через специальный бесплатный сервис ФНС «Мой налог», с помощью учётной записи через Госуслуги или через приложение одного из уполномоченных банков.
• Оплачивать налог со своей деятельности нужно ежемесячно. Ставка составляет 6 % или 4 % и зависит от того, кому самозанятый оказывает услуги: физлицам или организациям.
• Каждому, кто встал на учёт, предоставляется бонус в размере 10 000 ₽, с помощью которого снижаются ставки на НПД. Когда вся сумма будет использована, расчёт начинает производиться по базовым.
• Можно лишиться статуса, если сумма дохода за год превысит 2 400 000 ₽. Чтобы избежать штрафов от налоговых органов, придётся перейти на другую систему налогообложения.