Коротко
Какие бывают формы ведения бизнеса:
- Самозанятость — если вы оказываете услуги или производите товары на продажу, работаете без сотрудников и зарабатываете меньше 2,4 млн рублей в год.
- ИП — если доход выше 2,4 млн в год, вы нанимаете сотрудников или занимаетесь перепродажей товаров.
- ООО — если хотите открыть фирму с партнёром и нанять больше 100 сотрудников.
Самозанятость
Тип деятельности. Самозанятость подойдёт, если вы сами оказываете услуги или изготавливаете товары на продажу, например занимаетесь репетиторством или делаете кукол ручной работы.
Самозанятость не подойдёт для бизнеса, где нужно продавать чужие товары, — не получится купить кукол у поставщика и перепродавать их.
Сотрудники. Нельзя нанимать сотрудников.
Доходы. Можно получить до 2,4 млн рублей в год. На доходы выше этой суммы придётся платить НДФЛ.
Юридическая ответственность. Если не выдать чек или не платить налоги — штраф от 20 до 40 % от суммы неуплаченного налога.
Налоги и взносы. 4 % на доходы от физических лиц и 6 % на доход от юридических лиц. Других взносов нет.
Как зарегистрировать. Через приложение «Мой налог», на сайте налоговой или через банковские сервисы для самозанятых.
Индивидуальный предприниматель
Тип деятельности. Индивидуальные предприниматели могут самостоятельно оказывать услуги, производить и перепродавать товары — все типы деятельности перечислены в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД).
Сотрудники. Можно нанимать до 100 сотрудников.
Доходы. Не ограничены.
Юридическая ответственность:
- Штраф за неуплату налога или отсутствие онлайн-кассы — 25–50 % от суммы расчёта, но не менее 10 000 рублей.
- ИП отвечает своим имуществом по обязательствам организации.
Налоги и взносы:
- Фиксированные взносы. Обязательные взносы в пенсионный фонд и на медицинское страхование — величину взноса устанавливает государство. В 2021 году это 40 874 рубля за год.
- Дополнительные взносы. Если ИП заработал больше 300 000 рублей за год, нужно заплатить 1 % от суммы доходов, превышающих этот лимит.
Величина налогов зависит от выбранного типа налогообложения:
- ОСНО (общая система налогообложения) — 13 % от дохода.
- УСН (упрощённая система налогообложения) — 6 % от дохода или 5–15 % от суммы «Доходы минус расходы», процент устанавливается региональным законодательством.
- ПСН (патентная система налогообложения) — предприниматель платит фиксированную сумму. Она зависит от вида деятельности, региона, срока действия патента, количества сотрудников, площади помещения и объёмов работы. Сумму налога можно рассчитать на сайте налоговой.
Отчётность. ИП без сотрудников сдаёт декларацию по УСН, КУДиР (книга учёта доходов и расходов) и отчёты в Росстат. ИП с сотрудниками — ещё 6 деклараций, связанных с кадрами.
Как зарегистрировать. В МФЦ или налоговой по месту жительства.
Для регистрации вам понадобятся:
- заявление на регистрацию (форма Р21001);
- квитанция об оплате пошлины, размер пошлины — 800 рублей;
- копия паспорта.
После подачи документов через 3 рабочих дня ФНС выдаст вам лист записи в ЕГРИП и вы сможете начать свою работу как ИП.
ООО
Тип деятельности. ООО может заниматься любой законной деятельностью. Это одно из главных преимуществ ООО перед ИП для малого бизнеса.
Наём сотрудников. Может быть до 50 соучредителей и неограниченное число сотрудников.
Доходы. Не ограничены.
Юридическая ответственность:
- Штраф за отсутствие онлайн-касс — 75–100 % от суммы расчёта, но не менее 30 000 рублей.
- Учредители ООО отвечают своим имуществом по обязательствам компании. Нельзя избежать долгов с помощью банкротства.
Налоги и взносы:
- Ежегодные обязательные отчисления в пенсионный фонд — примерно 40 000 рублей в год.
- Налог на прибыль — 20 %.
Отчётность. ООО сдаёт бухгалтерскую, налоговую отчётность и отчёты по работникам.
Как зарегистрировать. В налоговой по месту жительства.
Документы для регистрации:
- заявление на регистрацию (форма Р11001);
- протокол собрания учредителей или решение единственного учредителя о создании ООО;
- устав компании;
- квитанция об уплате государственной пошлины — 4 000 рублей.
Обычно на регистрацию уходит 3 дня, после чего вы получите документы, подтверждающие регистрацию ООО, и сможете начинать работу.
Можно ли поменять организационную форму ведения бизнеса?
Вы всегда можете изменить решение, в какой форме организовать бизнес. Например, оформить самозанятость, а когда доход превысит 2,4 млн рублей в год или понадобятся сотрудники, перейти на ИП. Или стать ИП, а потом найти соучредителя и вместе оформить ООО.
